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专项债

地方政府专项债券是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

专项债券强调专款专用，也即专项债券的募集资金纳入政府性基金预算管理，并专项用于特定用途，不得挪用、不得用于经常性支出。专项债券项目单位可以为政府部门、行政企事业单位和国有企业。

申报专项债需要的材料及要点

申报材料包括：信息披露文件、项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告、法律意见书、信用评级报告。天策咨询可为各市县财政局发行债券提供项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告、法律意见书三份文件。

  • 地方政府专项债
    申报材料

  • 项目收益与融资资金
    平衡方案

    财务评价报告

    法律意见书

  • 天策咨询联合会计师事务所、
    律师事务所共同完成

（1）项目收益与融资资金平衡专项评价报告要点

项目收益与融资资金平衡专项评价报告主要分为：项目基本情况、项目投资估算及资金筹措、项目预期收益与融资平衡、风险分析四个部分。

一、项目基本情况

项目主管单位、项目主体情况：包括单位名称、职责、概况、经营范围等。

项目概况：包括项目背景、项目基本情况（建设内容、建设周期等），项目规划审批情况（立项、土地、环评等批复文件等）。

二、项目投资估算及资金筹措

投资估算：包括编制依据、各项投资明细、分年投资计划。

资金筹措：包括总投资构成（资本金金额及比例、拟发行专项债券金额及比例、本期发行金额及发行计划、前期已发行债券情况、其他 融资金额及比例）。

三、项目预期收益与融资平衡

收入测算：包括各收入项参考依据、数据来源、详细测算过程、并考虑合理上涨情况。

成本测算：包括成本项明细测算过程，并考虑合理上涨情况。

融资平衡情况：包括综合测算项目可用于还本付息的净现金流或净收入与总融资本息情况，净现金流或净收入/总融资本息=覆盖倍数，原则上应大于1.2倍。

还本付息情况：按照拟定的债券发行计划列示还本付息情况。

总体评价：根据项目融资平衡测算分析得出评价结论。

（2）财务评价报告要点

一、实施单位简介

包括单位名称、职责、概况、范围等。

二、项目概况

区域经济及社会发展概况、项目债权资金调整情况、调整后项目概况、项目背景等。

三、评估要素

资金充足性分析（投资估算、资金筹措、预期收益及成本、资金覆盖率等）

四、风险分析

对利率风险、流动性风险、运营风险、偿付风险、工程风险、市场风险等风险识别，并提出控制措施。

五、评估结论

通过对项目收益与融资平衡情况的分析，提出本期专项债券在存续期内是否满足专项债券还本付息要求的结论。

六、免责声明

附件：投资估算表、现金流量表、预期收益表、投资计划表。

（3）法律意见书要点

法律意见书主要分为：前言/声明、债券发行要素、债券发行人情况、债券募集资金用途、债券发行文件、债券风险要素、结论意见。

一、前言/声明

对债券、项目相关的法律法规进行列举，（包括但不限于预算法、证券法、财政部相关文件等）并进行法律声明。

二、债券发行要素

债券名称、品种、期限、总额、评级、还本付息方式等信息。

三、债券发行人情况

债券发行人及所在地区经济、财政、债务情况。

四、债券概况及募集资金用途

列举项目具体信息，包括项目概况、批复文件、项目主体、概况、历史沿革、经营范围、募集资金用途等，并出具针对项目主体资格的法律意见。

五、债券发行文件

列举信用评级机构及评级报告、审计机构及专项评价报告、法律顾问及法律意见书等情况，并出具法律意见。

六、债券风险要素

列举利率风险、流动性风险、评级风险、税务风险，说明偿债保障措施、投资者保护机制等信息。

七、结论意见

汇总列示：对本债券发行要素披露的法律意见，募集资金用途符合规划的法律意见、项目主体资格的法律意见，对发行文件及出具机构 的法律意见，并综合出具最终法律意见。

天策咨询服务内容

天策咨询在地方政府专项债申报及发行阶段提供全流程咨询服务，主要包括：

  • 筛选

    辅助业主进行项目筛选

  • 瑕疵识别

    债券项目前期工作中存在的瑕疵识别及规避

  • 评估

    项目及申报条件评估

  • 申报材料

    编制项目收益与融资资金平衡方案、财务评价报告、法律意见书等申报材料

  • 设计测算

    项目收入优化设计及测算

  • 辅助

    辅助债券评级及其他业主方交予的工作

公司优势

截止到2019年底已经完成120000个咨询项目

建立了拥有11000位专家的专家库

拥有11家分支机构，业务覆盖全国

8项软件著作权，具备完善的分析及预测模型自主研发能力

天策咨询现在已经成为中石油、丰田汽车、壳牌、三星电子、 富士康、西门子、日立、博世等世界500强企业的咨询服务供应商

国家统计局涉外调查许可机构

财政部首批PPP咨询入库机构

投资咨询领域率先通过ISO9001:2008质量管理认证单位

  • 服务客户总量
  • 上市公司客户
  • 全球500强客户
合作流程
  • 初步沟通

    双方初步电话沟通

    了解项目基本情况

  • 实地考察

    实地考察并沟通项目详细情况

  • 协议签订

    双方确定服务价格

    达成合作意向，签订合作协议

  • 报告编制

    成立项目工作组，调查研究、收集资料、核查整理

    初稿提交客户后做出进一步调整或修改

    印刷装订前双方就终稿进行确认并签字

  • 提交报告

    对报告进行规范调 整，排版印刷

    按约定时间交付报 告

  • 后续服务

    免费对报告进行修 改调整

    协助解决其他相关 事项

服务郑重承诺

天策郑重承诺：
天策在咨询中将严格遵循“独立、公正、科学、可靠”的工作理念， 为委托方提供优质的咨询评估服务。

编制费用及周期

时间及费用需根据具体项目情况而定，收费主要与项目所属行业及投资规模有关， 撰写时间主要与项目所属行业及企业能够提供的基础资料有关。详细情况欢迎来电咨询。

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